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私人银行帮富人合法避税

2007年10月28日 22:16 来源: 理财周报 【字体:


  记者 秦丽萍/文

  1999年,日本天皇的皇后美智子王妃因不堪税负,放弃了娘家的遗产。在日本,4亿日元以上的遗产,税率60%,超过20亿日元,税率70%。法国向富人征收的一项特别税,税金高达65%。国内开征遗产税也不时有讨论,有提议税率30%—60%。

  如何合法避税,正成为富人们最关心的话题之一。

  选择税率低的投资品种,

  尽量延迟缴税

  那么,私人银行到底是采用什么手段帮富人合法避税?富人的财富要转移到什么地方,税收才最低?

  理财周报记者近日联系到特许金融分析师、美国金思维资本管理集团公司董事长徐春。徐春曾在美国银行的国际私人银行及美林证券国际私人客户部有着丰富的工作经历。

  “谈到实际操作,合理避税无外乎两个途径,一是如何少缴税,二是如何延迟缴税。少缴税包括选择税率尽量低的地方和选择税负低、节税效率高的投资品种。延迟缴税就是把纳税时间尽量往后延迟。比如,一个人今天开始纳税与20年后开始纳税,拥有的终极财富肯定大不一样。20年后缴税就相当于政府给了20年的优惠贷款,这就意味着富人可以将更多财富配置到长期收益能力更强的资产上,扩大财富升值潜力。在美国,就有专门的延税退休账户或公司高管延迟报酬账户,纳税人可存入符合规定的当期收入,来推迟该笔所得的税负义务。”

  如何选择税负低的投资品种?徐春举例说,在美国,本国纳税人在投资股票类资产时,持有期不足一年,要付出最高28%的资本利得税,一年以上的最高15%。因此,美国富人通常都会尽早将财产受益权转移给后嗣,同时尽量选择当期收益少、长期升值潜力大的投资产品。

  外国人投资美国注册公司的股权时,适用美国遗产税规定。所以,一个知情的外国投资者,会将资产配置在不适用于美国所得税或遗产税的现金、债券类资产,和非美国注册公司的股票类资产;对适用美国遗产税的股票类资产,则以设立于开曼群岛等地信托下的个人控股公司来持有,并尽量避免投资那些支付股息的股票,如此一来,就可以合法地规避几乎所有的美国税负。

  选择税率低而隐秘的

  “避税天堂”

  相对来说,把财产转移到税率低的地方,就是富人合理避税最常用和最实用的手段。

  目前,新加坡已经超越瑞士,成为世界上最隐秘的私人银行资产管理地。最为重要的原因是,新加坡通过了一项最新法律,不容许任何在新加坡经营的金融机构对外公布在新加坡投资的境外客户资料。这项规定既保证了富人财富的隐秘性,又因为包括税务部门都无法得知其资产状况而达到合理避税目的。

  瑞士也是欧洲著名的“避税天堂”。华中科技大学法学院蓝寿荣教授对私人银行进行过持续研究,他告诉理财周报记者:“瑞士的税率较低,与周边发达经济实体如法国、德国、英国相比,很具竞争力,有些州的税率仅相当于它们的一半。瑞士实行联邦、州和地方三级征税体制,各州都有权制定自己的税收制度,因此很多州利用这种自主性为外国富人提供特殊税收优惠。在个人所得税方面,联邦和州综合税率最高27%,最低只有3.4%。在公司所得税方面,联邦公司所得税税率只有8.5%。有些地方甚至不征个人所得税和公司所得税。”

  “香港也是合理避税的理想场所。香港汇率稳定,不征收房地产遗产税、资产增值税、利息税,企业与个人所得税比新加坡还低。”

  富人们往往在多个国家和地区都有投资,面对的是几个国家和地区复杂的税法。因此,最省事的途径是找一家私人银行。徐春介绍:“私人银行客户经理并不直接向客户提供税务咨询服务,其竞争优势在于他们掌握最为富有的客户资源,全球最优秀的会计师、税务师、律师等专业人士都乐意同其合作。有了全方位的规划,私人银行还能据此提供真正个性化的服务产品,将规划方案付诸实施。
  

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