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人行县支行实行内审纪检派驻制的思考

2007年10月29日 07:17 来源: 金时网-金融时报 【字体:


  探索风险管理新思路,建立科学合理的监督管理新机制,提高内部管理水平和监督效能是各级管理部门研究的重要课题。人行廊坊市中心支行通过两年来新监督机制的探索实践,取得了较好效果,对县支行实行内审纪检派驻制有了初步的认识。

  一、基本情况

  人行廊坊市中心支行是2004年天津分行确定的县(市)支行监督管理机制改革试点单位,2004年10月,辖区8个县(市)支行的纪检监察审计室正式成立,内审纪检实行派驻制。按照上级行的要求并结合自身实际,中心支行研究制订了与新的监督管理机制相适应的各项管理办法,明确规定了派驻人员除行政关系在中支,党团组织关系、工资、福利待遇和住房在县支行;派驻人员除中支集中培训、开展巡查、联合检查外,平时由本行负责管理;年度工作考核实行以中支考核为主,市县两级考核相结合的办法;派驻人员的职称评定、职务晋升、3%奖励晋级由中支负责;充分体现出双重领导以中心支行领导为主的原则,从组织形式上实现了与同级行政部门的分离,达到了集中监督资源,形成监督合力,提高内审纪检监督效能的目的。

  二、县(市)支行监督管理机制建设试点工作的成效

  新的监督管理机制试点运行两年多来,进一步强化了基层行的监督管理,取得了较好成效。

  一是新监督管理模式比较有超脱性,对强化监督管理、提高监督效能起到了积极作用。试行新的监督机制以后,通过制定《纪检监察审计室工作制度》、《纪检监察审计室日常监督管理办法》等制度办法,明确规定内审纪检员属中支派驻,并将内审纪检人员充实到有关“领导小组”或“审批小组”中,采取“参与”的方式对重大事项决策过程和重要业务审批过程进行监督,使内审纪检的监督职能得到了强化,县级支行内审纪检的地位有了很大提高。同时根据派驻制的优势,中支抽调县支行的内审纪检员参加审计检查或巡查,并且授权县支行纪检审计室对已审计项目进行后续审计和专项审计,代表中支对本行进行审计检查,监督管理模式比较超脱,内审纪检人员的工作积极性提高,打消了以前检查同级部门存在的思想顾虑,能够比较客观公正地进行审计监督,基层行的内审工作比以前好开展了,比较好地处理了上级监督和同级监督的关系,提高了监督效能。

  二是新体制加大了中心支行的监督检查力度。新监督管理机制进一步完善了中支纪检监察、内审、人事联席会议制度,建立了工作协调机制,把内审、纪检的监督任务和职责有机结合起来,使中支的监督资源也得到了相应整合,改变了以往纪检、内审等多路进军、多次检查为统一安排、集中检查,在一定程度上减少了重复检查,降低了审计监督成本,整合了监督资源,起到了工作力量互补、工作信息互通、工作手段互助、监督效果共同提高的作用;同时又可抽调县支行的内审纪检员,监督力量相对集中,初步形成了监督合力。实践证明,新监督机制使中心支行的监督力量加强了,下查一级和综合性检查的力度加大了,有效促进了基层行的内部监督和规范管理。

  三是新的监督机制加强和突出了监督检查重点、针对县(市)支行监督管理工作内容广泛、头绪多的实际,新机制突出了监督重点,以建立内控长效机制为目标,选择要害岗位风险管理为突破口,把内控监督内容细化为各部门的风险控制点,集中精力抓关键。首先制定完善了《县(市)支行要害岗位风险管理办法》,突出了对要害岗位风险的管理,重点监督支行管钱、管枪、管资金等要害岗位;其次在全辖推广了《要害岗位工作人员失职行为责任追究办法》,制定并实行了“要害岗位风险管理三级责任制”,使基层县支行的纪检、内审工作更加贴近业务,监督重点更为明确,责任追究便于操作,防范关口进一步前移,新监督机制的优势进一步凸显出来。

  三、对加强基层内审工作的建议

  (一)提高对内审工作重要性认识。首先是提高领导班子对内审工作重要性的认识,把内审工作重要性和必要性上升到领导决策和为建立金融安全区提供服务的高度。虽然县支行配备了专兼职纪检组长兼总稽核,但内审工作仍应“一把手”亲自抓,明确领导层的控制责任,同时要为内审部门创造和提供宽松的工作环境,维护其工作的独立性和权威性。其次是提高内审人员的认识,转变审计就是查问题、找毛病的片面认识,应立足于强化内部管理、防范风险的高度,努力当好各级领导的参谋和助手,用实绩赢得领导的支持和重视。

  (二)应把加强“内控机制建设”作为新监督机制下内审监督工作的着力点。内控管理既包括要害岗位人员制度执行情况,也包括领导干部的履行职责情况,具体检查既包括规章制度,也包括业务操作,属于全面监督检查。内审工作应通过审计检查和督促问题的整改来促进加强内控机制建设,应将要害岗位风险控制作为重点,建立一套完整而有效的内部控制机制,整合监督资源,将审计监督渗透于同级业务工作的全过程,促进被监督部门及时健全和完善有关规章制度,从管理上堵塞漏洞,真正实现监督服务职能、提高监督效能、有效防范和控制风险的目标。

  (三)不断完善内审日常监督形式。目前部分支行内审工作运用的“日常提示制度”和采取“参与”形式是实现内审日常监督的较好形式。但由于是探索和实践阶段,仍有待于进一步完备。运用“日常提示制度”应做到对支行领导的从政行为及日常业务开展中发现的问题准确及时“提示”,支行领导及各职能部门负责人应认真签署意见,针对提示内容进行分析研究,查找漏洞,并及时整改,不断完善。同时应该实现真正的“参与”,无论是行务公开、重大决策以及大额物品采购等方面的“参与”,内审人员对“参与”的项目应认真分析,提出意见,而不能只起充数和签名的作用,充分发挥新监督机制的作用。

  (四)正确处理内部监督部门之间的关系。目前,人民银行内部担负监督职责的部门有纪检监察、内审、人事、工会、事后监督等,只有加强监督部门间的互联互动,各司其职又形成合力,才能促使监督职能得到更好地发挥,确保监督工作更及时、更全面、更深入。因此,建议设立综合监督部门,如将基层行一些监督职能相似的部门合并,有效整合监督资源,形成大监督格局。如果暂时不考虑设一个总的监督部门,建议总行建立健全监督部门间各司其职又相互配合的工作机制,把党内监督、行政监督、内审监督、事后监督、群众监督、社会监督结合起来,整合监督力量,形成互动和合力,实现监督资源共享、信息互通、职能互补、紧密协作的监督管理运行机制。在目前体制下,建议中心支行的纪检与内审部门加强整体协调,有些工作若能整合,则会更适应县支行新监督机制运行的实际,因为在县支行纪检审计室是一个部门,有的甚至就是一个人。另外,县支行纪检监察审计室应建立健全与各职能部门良好的协调机制,使全行干部充分认识和积极配合内审监督工作的开展,实现内审工作的日常监督。

  (五)充分运用计算机网络资源和信息手段,实现科学监督作用。建议应尽快引入计算机辅助审计手段,一是结合中央银行各项业务,开发出相应的现场和非现场审计应用软件,利用人民银行内部的电子化网络,链接各业务和监督部门的信息数据库,做到日常业务情况和数据的实时收集和监测,使现场审计更具针对性。二是开发内审综合业务管理系统软件,利用计算机信息平台所提供的操作界面,快速、方便地查找到各项业务系统的审计依据、审计要点提示等重要信息,给审计监督人员搭建一个科学、标准、全面的信息平台,更新审计监督手段,将现代计算机技术充分运用于审计监督中,提高内审工作质量和效率。(王侨钰)

  
  

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