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清华学者质疑建行2012年报风险披露存问题

2013年04月10日 08:58 来源: 证券日报 【字体:

  3、重复计量了交易账户的利率风险

  建行经审计财务报告第172页有如下表述,见年报截图:

清华学者质疑建行2012年报风险披露存问题

在年报截图中,笔者用红线标出了交易账户利率风险的计量结果。

  然而,建行还采用了利率敏感性缺口计量了利率风险,在利率敏感性缺口中即包括交易账户的内容,也包括银行账户的内容。其计量情况见建行经审计财务报告第175页的年报截图:

清华学者质疑建行2012年报风险披露存问题

清华学者质疑建行2012年报风险披露存问题

  由于用风险价值VaR方法已经计量了交易账户的利率风险,又在利率敏感性缺口分析中包含了交易账户利率风险的计量,这种重复计量结果的报告,也让投资人难以研判。

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