规范发展 严控保理业务风险

白银大赛千万实盘资金派送中 2014年04月19日 17:17   来源: 金融时报   网友评论(人参与

  规范商业银行保理业务的框架性文件今天正式公布,业内专家表示,此举将引导近年来放量增长的保理业务健康发展。

  据了解,伴随全球经济由卖方市场向买方市场转变,购货商赊销付款已逐步成为主导的结算方式。适应这一市场格局变化后,中国商业银行保理业务发展迅速,并成为银行重要利润增长点。不过,伴随保理业务的增长,虚假贸易套利、骗保等风险事件也时有发生。

  “为促进商业银行保理业务健康发展,防控保理业务可能出现的风险,银监会在全面征求相关部门、机构和银行业协会意见的基础上,起草了《商业银行保理业务管理暂行办法》。”银监会有关部门负责人表示。

  严禁对不合格应收账款 开展业务

  保理业务围绕应收账款展开。银监会对应收账款进行了定义,即“指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。”且保理业务中的应收账款转让,是指与应收账款相关全部权利及权益的让渡。

  业内专家解释,应收账款真实性审核是保理业务风险防范的第一道关卡,若客户利用伪造、变造发票、旧票新用、一票多用、虚假合同等方式套取银行信用,如果未能认真核查相关合同、发票等交易背景资料,会直接导致第一还款来源的落空。

  基于应收账款真实性的重要性,银监会规定,“商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。”其中,未来应收账款是指合同项下卖方义务未履行完毕的预期应收账款。

  严格审核 基础交易真实性

  “保理业务的风险,常常由于银行审查制度执行不力导致。”业内专家介绍。

  据了解,由于银行在保理业务办理中未能严格审核合同、发票等重要交易背景资料,从而出现虚假交易合同及瑕疵应收账款办理保理业务,最终导致保理预付款资金的落空,造成银行资金损失。

  基于此,银监会规定,“商业银行受理保理融资业务时,应当严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况,分析拟做保理融资的应收账款情况,包括是否出质、转让以及账龄结构等,合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力,审查买卖合同等资料的真实性与合法性。”

  特别是对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款,或买卖双方为关联企业的应收账款,应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。

  银行还应重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核,并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式,确认相关交易行为真实合理存在,避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。

  纳入全行统一 风险规划

  不仅在具体的业务流程和业务审查中控制风险点,银监会还要求,“商业银行应当科学审慎制定贸易融资业务发展战略,并纳入全行统一战略规划,建立科学有效的贸易融资业务决策程序和激励约束机制,有效防范与控制保理业务风险。”

  且商业银行应当将保理业务纳入统一授信管理,明确各类保理业务涉及的风险类别,对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。

  保理业务规模较大、复杂度较高的商业银行,还必须设立专门的保理业务部门或团队,配备专业的从业人员,负责产品研发、业务操作、日常管理和风险控制等工作。

  业内专家认为,虽然保理业务存在各种风险,但由于保理业务能够替代一般流动资金贷款,使得该业务成为银行信贷结构调整、增加银行中间业务收入不可或缺的手段,商业银行应在做好风险防范的前提下积极开展保理业务。

  “基于真实交易数据、低成本的商业保理服务,将有效提升中小贸易企业的资金使用效率、改善经营环境;同时也将拓宽银行业务品种,扩大客户群体,带来丰厚利润。”业内专家表示。

【作者: 周萃】 (责任编辑:李丽梦)

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