理财产品管理费糊涂账 有银行占比超30%被通报

2014-08-22 07:31:35 来源: 21世纪经济报道 作者: 柳灯

  银行理财管理费收入占比超过30%,要被并入表内?

  21世纪经济报道从相关渠道独家获悉,近期,某国有大行内部发现并通报批评了两款产品的差错,即投资管理费/(投资管理费+支付客户收益)的比例超过30%。

  一位已经从该行离职的投资经理介绍,按照相关要求,管理费占比超过30%的产品,应该算作表内业务而并表。以往“资金池”操作模式较难出现这样的情况,但是随着监管层要求“一一对应”、产品间不能交易,这样的情况会增多。

  而记者从多家H股上市银行理财部门了解到,包括工行农行中行建行、交行、光大等银行,会计审计师都提出了管理费占比问题,而多家中小银行并未听说。

  30%的比例究竟来自何处?实际上并未有明文规定。

  而今年2月,财政部下发“10号文”提及的“合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定”等规定,实际上是对接国际会计准则的“管理控制权”。

  而如果这一原则在所有银行中推广,银行理财产品管理费收取方式可能迎来重大变化,进而影响中间业务收入。

  管理费占比超30%被通报

  21世纪经济报道从相关渠道独家获悉,近期,某国有大行内部发现并通报了两款产品的差错,即投资管理费/(投资管理费+支付客户收益)的比例超过30%。不过,都只是略微超过,分母部分并不包括申购/赎回费、销售费、托管费等其他费用。

  某股份行投资经理介绍,管理费占比超过30%的情况非常少,一般在10%-20%左右。那么管理费占比超过30%是一直都有的吗?

  一位已经从该国有大行离职的投资经理介绍,其中一款产品本来是按照略低于30%的上限手工估算,但是在对债券交易价格计算出现了偏差,导致最终实际比例略微超过了30%;另一款产品是在估算时未将应收未收的活期存款利息包含在内,导致最终实际比例略超30%。近两年来,内部对这种情况特别重视,并强调以后不要再犯类似错误。

  然而,值得注意的是,以往却基本没有管理费占比超过30%的“差错”情况。

  该投资经理进一步指出,以往银行理财较多的采用了资金池模式,直接兑付投资者的预期收益,每款产品的管理费并不特别明确,也很容易调节管理费多少。直到2013年3月,银监会发布“8号文”——《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》,提出要求银行理财单独建账、管理、核算的“三单独”原则,出现单只管理费占比超过30%的概率就大了一些。

  不过,由于银行理财存在内部交易,也就是产品之间存在相互交易,所以出现超过30%的情况也不多。

  然而,7月11日,银监会发布《中国银监会关于完善银行理财业务组织管理体系有关事项的通知》(银监发[2014]35号),要求“银行理财产品之间相分离是指本行理财产品之间不得相互交易,不得相互调节收益。”

  该投资经理介绍,上述“35号文”之后,出现单只管理费占比超过30%的概率就更大了一些。但是,并不意味着完全不会被掩盖。

  需要指出的是,并没有任何明文规定银行理财管理费占比30%的上限,那么,30%又是怎么来的呢?

  管理费占比超30%要并入表内?

  管理费占比30%的上限,并没有明文规定,也并非所有银行都有此一说。记者联系多位银行理财部门相关人士求证,主要是H股上市,接受普华永道、德勤、毕马威、安永四大会计事务所审计的银行,有管理费占比上限方面的要求,且是会计事务所提出来的,包括工行、农行、中行、建行、交行、邮储、光大等,而询问的四家城商行理财部门负责人并未听过此类要求。

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作者: 柳灯 (责任编辑:申雪娇)

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