项大珑:财务转型的目标是帮助企业最大化增值

2014-11-27 01:49:40 来源: 金融界网站

  金融界网站讯 11月26日上午,第四届中国财资年会在北京金隅喜来登酒店隆重召开。本届中国财资年会汇集了顶级学者、企业家、银行家和财资金融行业精英共同探讨新经济、新金融、新技术趋势下如何重新定义金融和企业经营,发现转型和创新机会,构建现代财资经营实学。

  华住集团高级副总裁项大珑先生出席了本届财资年会的分论坛,并就“移动互联时代下集团企业财务转型和财资集中管控”与到场参会人员展开互动交流,他认为,互联网和移动互联网的发展,推动了企业财务转型。财务应在企业发展过程中起到权衡、选择、配比和评估的作用。他指出,财务工作应发挥资金运作、管理企业的功能,以及对信息的分析和解析能力,来达到在不同运行模式下实现企业增值最大化的目标。

华住集团高级副总裁 项大珑

华住集团高级副总裁 项大珑

  以下是项大珑先生演讲文字实录:

  各位下午好,很高兴有机会和大家分享一下,互联网时代、移动互联网时代财务在目前转型过程当中应该接受哪些支持,应该准备好哪些技能,应该应对未来哪些挑战。

  可能在座很多来自于金融企业,也来自于实体企业,很多人现在还在走对我来看是比较迷惑的时代,很多人说金融互联网也好,互联网时代也好,只是涉及电商,只是涉及网络,对于制造型企业、服务型企业,互联网时代、大数据时代对他们的挑战是什么呢?我今天就我自己的认识和大家分享一下经验,也希望这个简单的分享能够抛砖引玉,引起各位的兴趣,来进行进一步的相互探讨。

  我们都知道,在任何企业发展的时代,包括资本主义时代,开始一切经营活动从3M开始,所谓资金、人力和机器设备。传统的工业革命进行了制造业的革命,进行了各种各样批发市场,ERP、MRP带来的转换,一直到信息时代,跨入3I,所谓信息时代和无形资产,以及各种技术的整合应用。我们看到财务中间最大的ERP系统,中间包括现在各个物流企业的整个产业链的,包括库存管理、MRP,以及MRP2,制造业的看板,到今后最新的物流业整合的过程。

  随着移动互联网的发展,这个技术又被进一步挑战,随着数据量的加快,信息传播的加快,现在又从3到了4,我们所说的4是4V,现在这个时代是非常动荡、迷惑的,V可以节省为胜利,也可以解释为波动、暴乱。交易的频度带来了交易的体量,这是互联网流量的增加,企业经营模式发生了很大的变化,从阿里到腾讯,我们发现目前企业从电商开始、零售业开始,一直到服务业,到整个业态的变化,发现了很多迭代性、跳跃性的前进,传统的服务模式被很快的迭代,就是多样性,就越来越多,而且价值的密度越来越高。随着体量的增加,单笔交易量看起来很小,以几何级滚动的时候,你发现它的价值密度不断浓缩、增加。最现实的就是支付宝、余额宝,你现在看到它的价值几乎和现在存在的正常金融体机构产生一种变异性的挑战。最后就是速度,交易的速度随着移动互联网的产生,手机时代的带动,来到交易速度。很多人都有网上支付,网上扫码支付,你发现你花钱比之前思考的时间在减少,交易速度在增加。

  整个产业,整个财务,也被这个业态的变化产生了很大的挑战。传统互联网的商业模式被颠覆了。这个颠覆在未来的十年以内还会被再颠覆。等会儿我们会讲工业革命4.0的问题。现在我们只是讲到移动互联网的问题。这个模式还只是我们变化和更替中的直接开始,传统的C2C到制造,供应商、设计、制造,通过互联网把产品放上去。最早先制造业开始的时候互联网包括数据的传送,订单的接收,只不过是用来接收订单,传播自己产品的一种媒介而已。随着互联网速度的增加,突然来了一个新的人,官上了自己的一顶帽子叫O2O,把线下拉到线上。

  我们可以看到各种各样的网店,1号店、淘宝,包括携程,它把所有线下的资源在手上进行了整合,通过这种整合破了传统企业的一戒,它通过三个来破的,首先是信息流,它给了客户一个选择的权利,单一的产品通过单店实体做广告,到一下数据通过一个界面、通过一个平台来展示不同的选择,沉积拢了把钱,通过交易流量把现金流归到交易控制权,实际上它做了一个很重要的事情,就是占住现金流来往的十字路口,放红绿灯的人就是它了。占住了这个十字路口,它的资金来源,包括企业制造业、消费者制造业有了一个归口,这个归口通过这个平台进行了重新归集的过程,它也在中间取得更大的自由现金流,以及可以做自己衍生的金融产品。包括嘀嘀打车、余额宝,就是在信息流所谓大数据的基础上把资金流占上。最后一个攻破的就是物流。我们在座有很多做财务,财务就管两样东西,一是钱,二是管物。你在任何一个行业当中失守了这两个关,你的行业必然面临的挑战。大数据通过信息流挑战了物流的观点。

  两者的结合就到了现在新兴的另一种形式就是所谓P2P。大家看到雷军的小米,把功能、体验和个性化给到我们所说的粉丝或者是客户,或者各种消费群体,它卖的是一种体验的感觉,卖的是个性,卖的是一种理念。因为我们在座未来马上进入00届年代,个性在00后变成一种很张扬的消费意识。因为我的个性就是要体现我的个性。这和原来在70后、60后都穿中山装那一代就没有了。这也是顺应潮流的变化。P2P就抓住了这一点。它实际将O2O和P2P结合起来了。

  这个过程中间财务又是怎样进行转换的呢?企业从不断产品过程中发展过来,从开始的福特产品先占市场先机到后来集成规模的生产,大体量生产的目的是为了降低成本,当大家都能降低成本的时候,又走了另外一条路,产品差异化和精益生产。这是传统企业都是在为了提高自己产品和服务进行不断努力的一个结果。它的目的是为什么?是为了增加企业或者自己产品、服务的竞争优势。这种竞争优势通过一定的媒介,通过降低成本也好,提高服务的水平也好,来增加自己的竞争力,从而为企业不断创造价值。作为财务来说,财务在不断过程中间起到一个进行权衡、选择、配比和评估的作用。如果把企业财务单只看一个会计的作用来说,这是不增值的,要增值就怪了,有借必有贷,借贷必相等。企业的增值在哪里?企业就在于商业的不同选择中间进行不同的市再创造,对剩余价值的一种再创造的评估。

  这个评估就是通过我们运用不同的资金运作、管理企业的功能,以及对信息的分析和解析能力,来达到在不同运行模式下如何能使这个价值的增值最大化。这是我对整个财务在企业中的一个定位分析,如果企业只是做帐,我可以告诉你,现在的ERP系统,再加上我们的流程完全可以把帐计好。企业要的不只是记帐,而是对经济活动有参与,提供增值的服务才是一个企业财务人员的价值。

  作为企业财务的第一把手,我们所说的CFO,在整个引领自己财务团队企业发展过程中,它的战略角色必须有六个。

  一是战略制订,方向性问题。

  二是为企业融到钱,现金流是企业生命的血脉,一旦没有了现金流,这个企业无论你赚钱不赚钱,都是很难生活下去,如果你有好的现金流,困难的时候可能不赚钱,你还能支撑的下去,没有现金流,一个企业走不了多远,企业的融资以及安排好现金流是一个CFO必须做到的很重要的职责。

  三是价值观,为什么要进行价值观,任何企业都面临不同的商业选择,不同的阶段的商业转变,如何在有效的资源中间进行合理的配比资源,使之变成企业价值最大化,这是CFO商业敏感度,它必须介入,有限资源情况下如何调动我手中的资源为股东的价值或者企业的价值达到最大化。

  四是面对不同的机遇前,CFO的预判,前瞻性,这也是CFO面对的挑战。财务在传统经典上是一个比较保守的,比较偏于传统性,但是一个成功企业的CFO,不光要有保守的一面,更要对风险的理解,以及对事物风险的预判,做和不做的时候,他知道知道这一步跨出去,这个度是什么,不是盲目去做,也不是盲目的不去做。如果盲目的不去做,你始终会成为一个企业的绊脚石。在一个企业发展的过程中间,CFO不能起到一个绊脚石的作用,而是起到一个推波助澜的作用。我们更形象化比喻CFO在企业的地域,你可以作为一个企业的导航员或者是副驾驶。

  各位看过非洲的搭卡拉拉力赛,旁边有一个人下一个转弯必须多少速度,明天必须追上今天丢失的速度,有多少拐弯口,多少坡度,必须多少速度通过这个障碍,这个人就是CFO的角色。这就是它对可行性的预判,对风险的评价。

  五是企业不断发生的演变,随着形势的变化,企业的发展,企业的流程不断在更改,如何使自己的企业不断更新流程,控制企业内部的风险,也是CFO要考虑的事情,就是我们所说的流程系统的综合考虑。

  六是企业的整合,我们不缺乏大规模的生产力,虽然现在我们没有劳动力的优势,但是从中国资产架构性来说,我们缺的并不是国外先进企业、国外五百强所缺少的任何所谓的机器、资金,缺的是把各种各样的东西整合起来。五百强和国内企业中间唯一有一个很大的微弱的差别,这个差别也是中国企业在拼命追赶的过程。如何把不同的业务,不同的企业进行一个有效的整合。就像我们买组装PC和品牌PC的差别。东西偏移,跑跑就不行了,要死机了。总是有什么问题了,这中间有一个很巧妙的东西,就是中间的文化整合。别小看这个,中国企业从中国民营企业到国有企业,大部分从一言堂制,到整体性集体智慧的管理领导还是有相当大的一部分人空间,和未来可以演变的过程。这个问题可以留给大家思考,想想你们的企业在民营企业是不是老板一人独大,大家看老板的脸色。一个企业决定大事的时候,CFO永远在场,这个企业是有希望的。如果有一个人真能发挥前五项的作用,最后一项整合中间,你的话语权会影响到一个企业的决策。这是财务人员自己要去争的,自己要去赢得这个地位的。很多企业里面这条路走的很漫长。是不是有同感?大家可以想想。

  在整个企业财务内部,我从管理会计角度来讲希望财务人员原来仅仅进行交易处理,到后面所谓的升级,报表和内控的参与,我们所说的FPA的角色,更往上一层走走,我们所说的决策支持,包括业绩评价与分析,对无形资产以及商域、并购、评估等东西,现金流的预测、融资匹配。在很多企业中间财务还处于交易和报表中间,如何评价这个企业的价值,如何看懂互联网所谓的现象,很多人都认为怎么在烧钱我还能赚,为什么有些公司亏钱股票还在涨,如何评价这些公司。财务很多是看不懂的。现在好不容易听到一个新名词,叫羊毛出在猪身上,怎么出法?要跨界,是不是财务就把自己的本职扔了,就去做私募了,我不认为这样。更重要的是我们财务缺乏了很多适应新时代的技能,这个技能使得我们始终在一个原来的层面里没有走出这个怪圈,还是进入私募弄一间房间,所谓内控就是把自己控起来了,新的时代这个已经不适应了。

  对我来说,新的财务人更需要有必要的商业技能,还要有必定的所谓人际关系处理,所谓软性技能,在你相处的时代,无论互联网也好,还是什么也好,你还在人打交道,避免不了和最终客户人的交流。这个东西在整个中国教育中间忽略,你可以把所有财务知识都学到,但是从来没有人教你企业如何沟通,企业如何去传播、影响自己的有关部门。

  专业技能不说了,这是我们的看家本领,现在我发现专业技能不能仅仅局限于我们所说的会计、财务,未来的财务人员更要知道运筹学、博弈论、混沌理论。在企业整个商界过程中除了我们,还有我们的对手,还有客户。这三者的联动导致了任何可行性和价值的判断,随着对手的变化,随着客户的变化,我们原先自己设计好的规范可能会变化。没有一个固定的模式。

  我们在交大给MBA讲故事的时候,讲这个商业模式的时候,有过工作经验的很能理解对手的变化,可能引起整个商业模式、竞争战略有影响。但是我们对大学生来说第一个问我标准答案是什么,在企业中间、竞争过程中有没有标准答案,有没有?这是随着市场的变化,没有标准的。这个要拿进来思考一下。最后是领导力,作为一个企业重要的管钱管物的人,你的领导力在于我们自己的沟通能力和影响力,我一直说CFO不光要对内,还要对外,对整个投资方、股东、政府机构以及内部客户,甚至于外部的客户,都要有一个形象。这个形象由于自己对财务知识的理解,如何来引导有关各个方面能够接受我们这个企业,你既然是一个算帐的人,也是一个企业形象的维护人,去讲通对各个投资方、管理方用数字的语言讲清楚,不容易。简单的事情复杂讲,复杂的事情要简单讲,不是那么容易能做到的。

  由于这个,财务还在追赶3.0的时候,整个社会正向4.0进发,当中国很多人还很津津乐道在谈论我们的互联网、移动互联网的时候,德国人,或者沿着阿尔卑斯南路的国家已经开始工业革命4.0。未来十年,工业革命4.0就把其中的O2O灭了。一旦4.0能够成功,就直接厂商到客户,切断了所有中间人。我们所说的外围互联网联盟很快传到你们耳朵里,所谓信息物理系统,随着3D打印技术、纳米技术、人工智能机器人(行情,问诊)的发展,CPS很快就会成为传统制造业和互联网的混血儿诞生。这个概念可能未来中国人还没有很注意到,很可能今后就在你手机上自己设计自己的杯子,自己直接的鞋子,直接3D打印寄过来的,不用任何人了,不用任何中间制造商,你完全可以自己干,DIY。谁控制了中间?中间核心机构也分成从服务互联网以及物联网的结合,加上智能平台,包括APP、智能工厂,传统财务领域的ERP、QMS、MRP、PLM,整个的东西整合在一起,财务将又是一个新的挑战。

  作为一个财务来说,未来的机会是无限的,也是很有挑战的。我一直在说,我们准备好了吗?

  我的分享就到这里,谢谢大家。

(责任编辑:曹萌)

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