上市银行12万亿应收款类投资寻踪:无充分披露

1评论 2016-09-23 07:50:13 来源:21世纪经济报道 作者:辛继召 华资实业20%大肉分享

股份行中,兴业银行、浦发银行、中信银行的应收款项类投资规模超过1万亿元,分别为2.15万亿元、1.43万亿元、1.17万亿元,占其总资产的比重分别为37.7%、26.6%、20.9%。

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  导读

  新增的同业投资业务放在“应收款项类投资”会计科目下,财报信息披露严重不足,成为各上市银行财报披露的信息盲区。

  部分中小银行愈来愈不依靠“放贷款”,而是转向“大资管”盈利。

  其表现在,上市银行资产端中,贷款的比重越来越低,而“应收款项类投资”逐季升高。

  21世纪经济报道记者根据Wind数据统计,截至2016年中,29家在A股H股上市的商业银行中,其应收款项类投资已达12.25万亿元,占总资产的比例为9.1%。而在2014年、2015年,应收款项类投资比重分别为5.8%、8.4%。

  昔日非标业务主要通道的买入返售,今年上半年继续降低。A股原16家上市银行的买入返售上半年下降了近1.5万亿元。

  “"127号文"之后,买入返售存量自然到期,但非标业务并未停止。银行表内的非标投资都放在应收款项类投资。这不是简单的同业腾挪。”华南一位银行业人士表示。

  这其中,银行资产端出现分化。部分股份行、城商行的应收款项类投资规模比例已超过其总资产的四分之一,比如浙商银行、兴业银行(行情601166,买入)、盛京银行、南京银行(行情601009,买入)、锦州银行等部分股份行和城商行的应收款项类投资比例已超贷款。

  前述人士认为,部分股份行和城商行在资产端的经营逻辑已不再是“放贷款”,而是逐步转向“资产配置”,呈现出“资管化”的趋势。

  不过,新增的同业投资业务放在“应收款项类投资”会计科目下,财报信息披露严重不足,成为各上市银行财报披露的信息盲区。

  非标转入途径

  以29家上市银行资产端为观察样本,应收款项类投资占比超过贷款占比的有5家银行,包括浙商银行、兴业银行两家股份行,锦州银行、盛京银行、南京银行3家城商行;其应收款项类投资占比均在30%以上的,有锦州银行、浙商银行,达到51%、43%,兴业银行为38%。

  股份行中,兴业银行、浦发银行(行情600000,买入)、中信银行(行情601998,买入)的应收款项类投资规模超过1万亿元,分别为2.15万亿元、1.43万亿元、1.17万亿元,占其总资产的比重分别为37.7%、26.6%、20.9%。

  紧随其后的光大银行(行情601818,买入)、民生银行(行情600016,买入)、平安银行(行情000001,买入)、招商银行(行情600036,买入)应收款项类投资规模分别为7323亿元、8008亿元、4263亿元、5581亿元,占总资产比重分别为19.5%、15.3%、15.2%、10.1%。浙商银行应收款项类投资虽然只有5099亿元,但总资产比重高达43.2%。

  城商行中,除刚上市的贵阳银行(行情601997,买入),应收款项类投资占比均在20%附近及以上,其它南京银行、宁波银行(行情002142,买入)的应收款项类投资规模虽不大,但由于资产规模不及股份行,其占比分别为29.8%、11.1%。

  与之相比,五大行的应收款项类投资占总资产的比重均在5%以下,工商银行(行情601398,买入)截至上半年年末的比重仅为1.4%。

关键词阅读:应收款 上市银行 理财产品 银行资产 银行同业

责任编辑:祝玉婷 RF13009
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