“魔鬼”隐藏在细节中 浙商银行揭假票据“画皮”

1评论 2017-08-18 10:14:40 来源: 作者:周萃 涨停板套利三天赚20%

  就像现金结算会遭遇假钞一样,企业、银行间的票据结算同样会遭遇假票欺诈。尤其是近年来票据结算的频次和体量越来越大,各式各样的“变造票”、“克隆票”层出不穷,票据的“高仿”伎俩也是花样百出。

  “相较假钞,票据的期限长、金额大,且常常是几经背书转让,查验真伪难上加难。因此堵截票据风险,除了需要经办人员具备丰富的经验和技术外,更得绷紧制度之弦,通过科学、系统的内控机制牢筑防火墙。”浙商银行相关负责人告诉记者。

  今年年初,一张高度仿真的变造银承(银行承兑汇票)流入了浙商银行杭州分行,尽管从票面上看,这张假票几乎可以以假乱真,但在浙商银行“内控保驾 合规护航”专项行动中,还是被层层剥茧,露出了“狐狸尾巴”。

  “魔鬼”隐藏在细节中

  今年3月24日,杭州M公司的财务人员拿着一张银承来到浙商银行杭州分行,要求办理浙商银行“涌金票据池”的票据入池质押业务。票面显示,该银承的汇票号码为30**********4648,出票金额人民币420万元整,出票人为河南的H公司。

  虽然粗看这张银承本身并无太多异常,但浙商银行杭州分行运营管理部业务处理中心经办这笔业务的沈佳宇、楼敏二人还是注意到,M公司是新近才开通的票据池业务,入池的首张票据就是这张大额银承,便给予了特别关注。

  按照惯例,柜员应通过央行系统对票据实行“电查”(即对银承的票号、期限、金额、收票人、出票人、承兑行等要素信息进行核对);查复书显示的信息和票面并无二致,唯一的反常是承兑行在查复书中告知,该银承曾经被查询过十余次,其中8家银行各查询一次,两家银行各查询两次。

  “票据只有经过多次背书转让才会有多次的查询记录。”楼敏事后回忆说,“但这张银承并没有粘单,背书人只有票面收款人和M公司两手,故被十余次查询不合常理。”从业多年的经验告诉两位经办人员,“魔鬼”往往就藏匿在这样的细节中。

  鉴于近年来票据风险案件频发,也有部分特别谨慎的银行,只要是有他查记录的票据,就一概不予办理。但浙商银行“涌金票据池”一直都因“不挑客、不挑票”的理念广受市场推崇,沈佳宇和楼敏觉得,“既不能"冤枉"一张真票、也不能放过一张假票”;故并未直接终止业务,而是向包括承兑行在内的多家银行再一次发出查询。

  在与各家银行的电话沟通中,浙商银行杭州分行获知:出票人在出票日签发多张银行承兑汇票,有“小票套大票”嫌疑,现已有变造票据情况发生,当地公安部门已介入,进一步印证了这张银承疑窦重重。

  变造票的“画皮术”

  当然,仅凭怀疑是不能武断地将客户拒之门外的,业务处理中心的工作人员一直没有放弃寻找证据的努力。

  目前,伪造假汇票的伎俩一般有三种:一是“无中生有”,利用科技手段彻底伪造假票;二是“照猫画虎”,先签发真票,再根据真票伪造内容完全相同的“克隆票”;三是“改容易貌”,把金额较小的真汇票数字改大,即变造票。

  这三种方式中,尤以变造票的仿真度最高、鉴别难度最大。变造银承一般是通过加“0”或者改写的方式,将银承金额由小变大;而除了被修改的极少数的关键要素,包括印章在内的其他部分都是真的,非常容易瞒天过海。

  而前述“小票套大票”的手法,更是不法分子为躲避查验惯用的“画皮”。具体到这张变造银承,出票人在同一天内连续签发若干张连号银承,其中一张为真实的大额票据(420万元),其他均为数千元的小票。因为票号相连,在给这些小票“易容”之时,需要修改的仅有“票号末位”、“小写金额首位”及“大写金额”几处,把可能的造假疵漏降到最低。

  揪出“狐狸尾巴”

  这一点微乎其微的疵漏,是在反复拉锯的传真查询暴露出的。

  在常规查询后,沈佳宇向承兑行发起了传真查询请求,但承兑行提供的银承第一联(底卡联)的影像与票据实物并无明显区别。“按照人民银行对票据查询的要求,只需比照第一联底卡联影像即可;但是我行始终坚持"有疑必查、查必彻底"的内控合规要求,向承兑行再次发出传真查询,恳请其提供该银承的第二联影像。”沈佳宇介绍道。

  天网恢恢,也正是这第二联影像,将这张银承做假的嫌疑彻底坐实:第二联影像中印章盖戳,和实物票据上的位置明显不同。通过这一细节可以判定,这是一张变造票。

  “从技术上看,不法分子既然能无中生有彻底伪造出假票来,那么在真票基础上小改几处更是不在话下。”楼敏说,“然而柜员手工盖的印戳,位置和角度都有一定的随机性,不法分子机关算尽,还是因为我们多要了一联影像,被揪出了"狐狸尾巴"。”

  事后,第三方公司的专业鉴定进一步佐证了这一判断:该票据在红外光下票号和大小写金额均有所涂改,表现为票号未位“8”疑似由“5”变造,大写金额“肆佰贰拾万元整”为全部刮改而成,故红水线明显有刮改、挖补痕迹,小写金额的“2”由“¥”变造,且“2”后面的所有数字均为刮改。在紫外光下票号处的团花及整版兰花图案均有明显断痕,紫外光下呈明亮色。用特殊蓝光检测,票据号码、金额处的底纹有明显断痕——这张银承确系变造而来。事实确凿后,浙商银行杭州分行立即报案,目前当地警方已介入,对涉事公司进行调查。

  “这张变造银承的"画皮"能被揭穿,要归功于市场营销、会计核算、票据审核、风险审核等多个岗位和部门对"内控保驾、合规护航"精神的贯彻落实。”楼敏说,“涌金票据池是我行的拳头业务,作为运营条线的一员,我们将时刻保持警惕、严格执行操作规程,严防死守假票风险,为"涌金票据池"的健康发展保驾护航。”

关键词阅读:票据 浙商 画皮 银行承兑汇票 背书人

责任编辑:申雪娇 RF13056
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