农信机构是我国银行业重要组成部分。长期以来，农村中小银行一直是服务“三农”的主力军，其普惠型涉农贷款约占全国三分之二，涉农贷款约占全国三分之一。近年来，监管部门高度重视“三农”领域金融服务，对农信机构保持高压监管态势，引导其正确理解信贷指引的政策方向和信号，自上而下加强内部风控能力建设。

　　据不完全统计，2021年，农村商业银行、村镇银行、农村合作银行、农村信用合作社、农村资金互助社等农信机构被累计处罚824次，罚金超过3.71亿元。

　　其中，多家农信机构因“违反审慎经营规则”“股东与其关联方合并持股比例超监管规定”“贷款‘三查’制度不到位”“大额风险暴露超标”等原因受到监管处罚。

　　多张大额罚单涉及农商行股东

　　据统计，2021年，358家农商行（含分支机构）被罚，罚金约2.4亿元；4家农村合作银行（含分支机构）被罚，罚金320万元；166家村镇银行（含分支机构）合计被罚7798.74万元；1家省联社和103家农村信用社（含分支机构）合计被罚4917万元；农村资金互助社合计被罚42万元。

　　在农商行收到的罚单中，约90％罚单的处罚金额不高于100万元。

　　“严重违反审慎经营规则”成为多家农商行被罚的主要原因之一。

　　此外，因报送数据等日常工作错误频出，多家农商行被予以处罚。

　　《中国银行保险报》记者梳理49张处罚金额超过100万元的罚单信息发现，其中有8家农商行被处罚的原因牵涉“股东”，包括“股东与其关联方合并持股比例超监管规定”“未按照要求做好股东及关联交易管理”“对本行主要股东及其关联方合计授信余额超比例”“对本行主要股东及其关联方合计授信余额超比例”“部分股东以非自有资金入股，部分股权溢价资金会计核算不正确”等。

　　清大国际金融研究中心主任韩军对记者表示，有些小银行股东行为不规范与农商行相关腐败风险问题相关。要解决问题，就要继续加强监管，强化银行信息披露。

　　引导村镇银行落实“三查”制度

　　记者注意到，多家村镇银行因贷前、贷中以及贷后问题受罚。“贷款‘三查’不实”“贷款‘三查’制度执行不到位”屡次出现在村镇银行被处罚原因中。

　　“部分农村中小银行经营理念和发展战略出现偏差，盲目追求规模扩张，一度偏离主责主业，大量信贷资金流入产能过剩产业或房地产等领域。随着经济换挡升级持续推进，大量资金被套牢，风险集中暴露且化解十分困难。”今年4月，甘肃省联社党委书记、理事长王文永在第三届中国农金30人论坛福建会议上表示。

　　此外，多家村镇银行因内部管理问题被罚。部分合作社也因“违规分红”收到罚单。

　　多家农信机构因“大额风险暴露超标”被罚款。同时，“贷款分类不准确”也是多家农商行、村镇银行和合作社被处罚的原因。

　　王文永认为，管理基础先天不足和内控建设后天缺失，使得部分农村中小银行内控制度不健全、内控机制漏洞多、制度执行不到位、合规文化根基浅，同时受员工综合素质、风险意识等因素影响，不讲合规不守制度还一定程度存在，随着内控管理逐步强化，合规风险持续暴露。

　　韩军认为，必须加大反腐力度，强化信息披露，披露得越多越详细暴露的问题越多，就越容易早发现早处理。

　　韩军表示，农村金融机构要正确理解当前信贷指引的政策方向和信号，加强内部风控能力建设，严格落实贷前、贷中和贷后的账户和资金风险管理，形成严格制度。业务方面，要在稳住“三农”市场基础上，挖掘更多新业务潜力。通过可持续性好、前景广阔、收益丰厚的业务，可以逐渐摆脱对房地产市场的依赖性，从根本上规避违规风险。

　　农信机构积极整改

　　针对处罚，农信机构积极整改。通过对年报梳理，记者发现多家上市农商行在过去一年加强了在合规领域的建设。

　　2021年，上海农商行收到5张罚单，原因多涉及此前年份相关业务。

　　上海农商行在2021年年报中指出，围绕创建“合规管理示范行”发展目标，该行全面部署“内控合规管理建设年”活动，就内控合规治理架构、集团并表管理、内部控制评价监督动态体系等方面全面深入开展自查自纠和“屡查屡犯”专项整治行动。此外，该行还加强规章制度管理，开展规章制度清理工作，进一步明确规章制度起草修订的流程控制、监测评估、数据赋能等环节要求，并试行规章管理人员持证上岗机制。在完善制度建设方面，从横向产品维度为主向纵向职责等维度立体转变，夯实管理基础，提升合规风险管理的主动性与实效性。