金融界首页 > 银行频道 > 理财观察 > 第175期:农发行违规放贷近68亿 重点审计三方面

观理财万象 察事件真相

农发行违规放贷近68亿元

  18日,审计署公布的中国农业发展银行(以下简称农发行)2012年度资产负债损益审计结果显示,农发行存在违规发放贷款、违规处置不良贷款、违规吸收存款、违规动用企业保证金、财务管理和会计核算不规范等问题。其中,违规发放贷款67.96亿元。

  审计署2013年5月至8月对农发行2012年度资产负债损益情况进行审计,重点审计了总行及北京、山东、安徽、四川、河南、湖北和湖南7家分行,涉及资产总额7396.17亿元,占全行资产总额的32%。 【往期回顾

理财观察

违规发放贷款等违规经营问题突出

违规发放贷款等违规经营问题突出

农发行违规放贷近70亿元

审计结果表明,农发行在存贷款及财务收支管理等方面存在不规范的问题。2006年来,总行和山东、安徽等10家分行违规放宽贷款条件或未严格对贷款申请资料进行审核等发放贷款共计67.96亿,这次发布还包括对另外一家国有银行的审计结果。[详细]

审计署:已通过严格问责 严肃处理有关责任人

审计署2013年5月至8月对中国农业发展银行(以下简称农发行)2012年度资产负债损益情况进行审计。审计过程中发现,2006年以来农发行总行和下属10家分行违规发放贷款共计67.96亿元,同时还存在违规动用企业保证金等问题。审计署表示,已通过严格问责,严肃处理了有关责任人。[详细]

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审计农发行发现的其它主要问题

(一)违规发放贷款

2006年以来,总行和山东、安徽、河南、四川、湖北、湖南、河北、浙江、辽宁及吉林10家分行违规放宽贷款条件或未严格对贷款申请资料进行审核等发放贷款共计67.96亿元,其中2012年发生14.33亿元。

(二)违规处置不良贷款

2008年以来,安徽、河南、湖北、湖南和陕西5家分行通过向其他单位提供优惠信贷条件、协调代为偿债等方式,违规处置178户企业的不良贷款14.83亿元,其中2012年发生4.33亿元。

(三)违规吸收存款

至2013年3月底,山东分行下属5家分支机构超过规定辖区范围吸收企业存款2.84亿元,其中2012年发生1.34亿元。

(四)违规动用企业保证金

2011年至2012年,山东省陵县支行动用贷款企业缴存的银行承兑汇票、信用证或贷款风险保证金4586.8万元,用于兑付其他已到期银行承兑汇票等,导致收取保证金的银行承兑汇票到期后形成垫款,其中2012年发生4486.8万元。

(五)财务管理和会计核算不规范

1.2008年至2013年,总行及北京、四川等2家分行虚列支出、公款私存4043.35万元。

2.2009年至2012年,山东、河南、四川等3家分行少计收入或递延收益1164.41万元,其中2012年832.35万元。

3.总行和安徽、河南、四川等3家分行违规列支职工福利性支出2321.88万元,其中2012年2175.55万元。

4.2010年至2012年,总行及北京、山东、四川、湖北等4家分行使用虚假发票报销费用184.69万元,其中2012年157.78万元。

5.2012年,总行在会议费、电子设备运转费中列支旅游、招待等支出207.37万元;2012年至2013年,总行超标准开支会议费115.77万元。

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解读:审计重点把握三方面

解读:审计重点把握三方面

发起对3家大型金融企业总部审计

2013年,审计署根据年度工作计划,组织审计署有关特派员办事处200多名人员对中国投资有限责任公司、中国农业发展银行司等3家大型金融企业总部及其所属23家分支机构、直属企业审计。[详细]

审计中重点把握三方面内容

一是反映3家金融企业贯彻落实国家宏观调控及货币信贷政策情况,反映深化体制改革、加强经营管理等方面主要做法及取得的成效;

二是审查3家金融企业法人治理结构和内控制度的健全性和有效性,反映信贷资金投放、投融资活动、金融业务创新以及对所属机构管控等方面存在的薄弱环节;

三是揭露有关企业重大经营风险隐患和违法违规问题,促进其提全面风险管理水平,有效维护金融资产安全。[详细]

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规范经营管理 防范金融风险

规范经营管理 防范金融风险

强化审计监督力度 有效揭示风险

审计署有关负责人表示,通过强化审计监督力度,有效揭示国有金融机构经营管理中存在的薄弱环节和重大风险隐患,及时提出完善金融管理体制机制方面的审计建议,促进金融机构规范经营。[详细]

优化信贷投向结构 独立审贷健全管理

金融企业首先应继续优化信贷投向结构,在业务创新的过程中继续完善相关管理制度和产品流程,提高境外投资能力,加强项目投后管理和风险控制;

二应严格执行独立审贷制度,加大信贷业务审查力度,密切关注企业经营状况,严密监控贷款资金流向及用途,切实防范贷款风险;

三要不断健全内部财务管理制度,规范福利发放、费用报销等管理措施,依法合规列支各项经营费用,确保会计信息的真实完整。 [详细]

结束语

虽然3家金融企业针对审计报告,已部署整改并处理责任人,但显然无法彻底杜绝,金融监管尚需加强,革命仍需努力。

曝光机构

中国农业发展银行

中国农业发展银行成立于1994年(甲戌年)4月19日,是直属国务院领导的国有政策性银行,也是我国唯一的一家农

业政策性银行,1994年11月挂牌成立。主要职责是按照国家的法律、法规和方针、政策,以国家信用为基础,筹集资金,承担国家规定的农业政策性金融业务,代理财政支农资金的拨付,为农业和农村经济发展服务。

中国投资有限责任公司

中国投资有限责任公司(简称中投公司;筹备期间被称为“国家外汇投资公司”),2007年9月29日在北京成立,是

经中华人民共和国国务院批准设立的国有大型投资公司。该公司的资金将来源于中国的国家外汇储备;成立初期的注册资本金为2000亿美元,是全球最大主权财富基金之一。

中国银行

中国银行全称是中国银行股份有限公司,是五大国有商业银行之一。作为中国国际化和多元化程度最高的银行,在

中国内地、香港、澳门、台湾及37个国家为客户提供全面的金融服务。

曝光关键词

违规放贷

银行或者其他金融机构及其工作人员违反法律、行政法规的规定,玩忽职守或者滥用职权,向关系人以外的其他人

发放贷款,造成重大损失的行为。

中投公司、中行违规放贷

    中投发展作为中投公司城镇化投资平台,经营定位以土地一级开发为主,但实际运转中大量进行二级开发,至2013年3月底累计投入82.82亿元用于房地产开发。

    国务院要求建银投资向实业转型,但2009年至2012年,建银投资仍将大量资金投入房地产业和金融业。而且,该公司2011年未按规定进行资产评估,买入上海银行股份有限公司股份2.96亿股。

     中投信托2011年以来,为“四证”不全房地产项目发行信托计划融资9.49亿元。[详细]

(一)违规发放贷款。2004年以来,北京、辽宁、河北、江苏、浙江和广东6家分行违规发放贷款共计64.29亿元,其中2012年发生15.19亿元。

(二)违规办理票据业务。2009年以来,河北、浙江和广东3家分行违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票及开立信用证等共计32.49亿元,其中2012年发生31.49亿元。

(三)违规办理存款业务。2011年至2012年,江苏分行为完成存款考核指标,要求4户企业将公司资金4845万元转至其法定代表人及银行员工开设的个人账户,在存款考核过后再将资金退还。此外,河北分行还存在财政性资金未在代理国库存款科目核算的问题。

(四)收入确认和计列不准确。一是2009年至2012年,中银保险有限公司和北京分行少计或延期确认收入2121.16万元,其中2012年发生351.43万元。二是2010年至2012年,北京和河北分行将同业资产转让等取得的利息收入记作中间业务收入,金额共计5.26亿元,其中2012年发生1.2亿元。

(五)费用开支不规范。2010年以来,中国银行总行和北京、江苏、河北、浙江、广东及深圳6家分行存在审批招待和宣传费不严格、在其他费用中额外列支奖金福利以及账外收支地方政府奖励等问题,涉及金额2.33亿元。[详细]

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