贷款风险防控要点

白银大赛千万实盘资金派送中 2013年10月28日 16:55   来源: 金融时报   网友评论(人参与

  贷款风险防控要点

  (一)选择合适的出质人。由于应收账款债权的性质根本而言只是一种请求权,以此为标的设立的质权也只能是一种请求权,即最终只能通过请求对方支付一定款项来实现权利,不能构成对特定物的直接控制和处分。在应收账款债权债务双方基于各种动机和途径损害质权人担保利益的情况下,质权人最终只能通过要求损害赔偿来实现救济。因此,应收账款质权最终能在多大程度上实现,主要依赖于出质人的资信和实力。所以,选择合适的出质人十分重要。在办理应收账款质押时,要充分考虑应收账款双方的信誉度,特别是在金融机构有无不良还款记录。同时,结合贷款五级分类中关于企业非财务分析的要领,对企业营业前景进行预测。

  (二)严格考察企业的财务报表。在办理应收账款质押时,要充分考虑企业资产负债率等基本指标。一是应收账款在企业资产中的占比,这一比例反映了企业应收账款的管理状况,若比例过高,说明企业应收账款管理松懈。二是应收账款周转率。反映了企业应收账款的流动性。三是应收账款的平均回收期。这一指标能够影响银行决定贷款的期限。应收账款的到期日应早于合同规定的还款日。四是应收账款的成分比例,是否集中于一个客户。这一比例反映企业贷款回收的风险性。五是付款单位是否为贷款申请企业的关联企业,是否存在关联方交易。

  (三)拟订详细的应收账款质押合同。一是在质押合同中,对用于设立质押的应收账款的金额、期限、支付方式、收款账号、债务人名称和住址、基础合同的主要内容和编号等要做尽可能详细、具体、准确的描述。二是要求付款方提供承诺书,确认应收账款的具体金额,承诺只向销售商在贷款银行的指定账户内付款。同时要以书面形式规定,付款方在承诺书中签字确认到期不付款的违约责任以及如果在未告知质押权人的情况下擅自支付,由此对银行产生的损失,承担赔偿责任等。三是在合同中要明确规定,应收账款出质后不得转让,但经出质人与质权人协商同意的,出质人应以转让应收账款所得的价款,向质权人提前清偿债务。

  (四)审慎确定贷款质押担保率。贷款担保率是指担保贷款额与担保物价值的比率。确定一个合理的贷款担保率,可以在一定程度上降低贷款风险。应收账款的贷款质押担保率通常取决于应收账款的质量,一般应为60%-80%。而应收账款质量又主要取决于应收账款债务人(欠款企业)的信用等级,债务人财务稳健、无不良信用记录的企业数量越多,应收账款的质量越高。同时,还要特别关注应收账款的集中度,集中度越高,应收账款的质量越差、风险越大。对集中度较高的企业发放贷款时,质押担保率不应超过20%,即贷款额不能超过应收账款的20%。

  (五)强化贷后跟踪管理。贷款发放后,贷款银行应当对产生应收账款的基础合同的履行情况继续进行跟踪,及时全面搜集出质人已经完全履行基础合同项下义务的有关证据,督促出质人及时请求付款,防止诉讼时效超期。要及时设立应收账款质押专用账户,以加强对企业应收账款回笼资金的监督管理,防止回笼资金挪作他用。在主债务到期未获清偿的情况下,应尽快与出质人、应收账款债务人协商,尽早采取行动以实现质权。

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【作者: 连 艳】 (责任编辑:申雪娇)

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