仅仅是一名普通的银行科长、仅仅是并不复杂的手段，过亿元的资金被轻松转移。此案的定论再次为银行的内控风险体系敲响了警钟　　

　　为帮做董事长的朋友还清债务，中信银行（爱股,行情,资讯）浦东支行一名科长内外勾结、采取伪造金融凭证等手段实施犯罪，致使近1.4亿元存款流失。上周，这起涉案金额巨大的金融诈骗案在上海市第二中级法院宣判，被告人蔡羽、韩巍分别被判处死刑、缓期两年执行和无期徒刑。　　

　　仅仅是一名普通的银行科长、仅仅是并不复杂的手段，过亿元的资金被轻松转移。可以说，此案的定论再次为银行的内控风险体系敲响了警钟。如今，在银行业所面临的各方面风险都有所加强的情况下，严控内部风险显然应当成为银行业在发展之时必须优先考虑的问题。　　

　　朋友负债 义气伸援手　　

　　43岁的蔡羽在商海浮沉多年，案发前担任上海泛洋城市度假村有限责任公司、上海泛龙企业发展有限公司法定代表人、董事长，上海铁脉实业发展有限公司、上海山水置业有限公司、上海泛华建设有限公司负责人。　　

　　虽然头衔很多，但是由于经营不善等多方面原因，蔡羽的公司2005年左右相继陷入债务危机。为了还债，蔡羽动了很多脑筋，从各种途径拆借款项，包括高利贷，但是这种拆东墙补西墙的日子，让蔡羽觉得不堪重负。　　

　　32岁的韩巍是中信银行上海浦东分行信贷科科长，也是蔡羽的好朋友。韩巍2005年2月回收瀚光丝网厂1000万元贷款时与蔡羽认识，在与蔡羽的交往中，两人关系越来越紧密。蔡羽找他帮忙，他很尽力，他遇到手头紧时，蔡羽出手也很大方。　　

　　韩巍眼看着蔡羽为还债焦头烂额，可亏空非但填不起来，反而越搞越大，一次两三百万根本无法解决问题。于是2005年七八月间，韩巍给蔡羽出主意，由他通过银行内外的关系，找一些单位到中信进行定期大额存款，然后再利用他的职务，通过虚假的金融凭证，将钱“倒”出来。　　

　　蔡羽对此很感激，很快同意了这个方法。　　

　　里应外合 屡骗屡得手　　

　　2005年10月，蔡羽找到了第一只“肥羊”———江苏协鑫电力燃料有限公司(以下简称协鑫公司)。韩巍以中信银行上市需要大量存款为由，许以高额利息，诱骗协鑫公司将1000万元人民币存入中信银行上海浦东分行。　　

　　随后，蔡羽叫其秘书黄英伪造《单位定期存款开户证实书》和《贷记凭证》，叫陈樑私刻相关公章、印刷空白单证。一切完成后，韩巍将伪造的《证实书》给了协鑫公司。　　

　　同年11月，韩巍使用伪造的《贷记凭证》，将协鑫公司存入中信银行的1000万元，划入蔡羽指定的银行账户。　　

　　用同样的手法，从2005年10月到2006年2月，短短半年间，几名被告先后将四家公司在银行的1.399亿定期存款，转到蔡羽的私人账户里。所得钱款绝大部分由蔡羽用于归还债务、提取现金。　　

　　值得一提的是，还有一起诈骗同时涉及两家银行。2006年2月14日，蔡羽与韩巍、黄英、陈樑合谋，由韩巍支付高额利息为诱饵，诱骗上海锅炉厂有限公司将4000万存入中信浦东分行，再将事先由黄英伪造的《单位定期存款开户证实书》掉换给该单位，并趁机复印了该存款单位的印章样本。　　

　　同时，蔡羽又指使陈樑私刻中信浦东分行、上海锅炉厂的相关印章，以及印刷中信银行的空白单证，并假冒上海锅炉厂的名义，在上海银行吴淞支行开设银行账户。　　

　　随后，蔡羽、黄英再冒用上海锅炉厂的名义，将骗取的4000余万元转入蔡羽指定的银行账户，用于还债和提取现金。　　

　　东窗事发 显内控漏洞　　

　　世上没有不透风的墙。在一次例行的换岗轮训中，中信银行上海浦东分行核实账户，发现问题，遂向公安部门报案。2006年5月12日，上海公安局经侦总队将韩巍抓获。5月23日，在安徽、广州相继将蔡羽等人抓获归案。　　

　　直到这时，蔡羽等五人采用伪造贷记凭证、业务委托书、支票、私刻印章等手法，先后四次骗取存款单位存入银行的资金共计13994万余元的犯罪事实才真相大白。　　

　　虽然蔡羽等人采取伪造印章的办法，让许多资金看起来是企业先“存入”银行，再由银行“贷出”的，从银行账目上很难发现问题。但一位不愿意透露姓名的业内人士表示，上述案件的关键在于银行的“验印”环节。　　

　　按照现行的流程，巨额存入或划出，一般都由“接柜——记账——复核——总账”四个流程。“验印”一般在“记账”阶段，一般而言，信贷科其实并不负责业务，但是如果与负责“验印”环节的会计部人员相熟，只要盖上验印通过的章，那么下面的流程就没问题了。　　

　　该人士说：“单位开户时，都要领取印鉴卡，预留印鉴，日后开展业务，银行会有专门的‘验印机’比对印鉴的真伪，如果没有人为操作，扫描的印鉴是绝对不可能通过审核的。”　　

　　正是利用了这一漏洞，蔡羽等人多次诈骗，屡试不爽，直到案发。蔡羽在庭上也说：“其他人拿这些伪造的印鉴，从银行是取不出钱的。”　　

　　巨额诈骗 嫌犯终获刑　　

　　在该案的第一次开庭审理中，蔡羽曾为自己的行为争辩。蔡羽始终不承认自己是诈骗，他认为自己没有能力光凭这些伪造的凭证就可以从银行拿到钱，“如果说骗，那为什么这些钱不拿去挥霍，而又去归还其他银行的债务？”　　

　　“为了还钱，我把父母的房子、哥哥的房子都卖了，把‘骗来’的钱都还给银行了，上海滩会有这样的骗子？如果被认定为诈骗犯，我死不瞑目。”蔡羽说。　　

　　但是，公诉人始终认为，这究竟是借款还是诈骗，关键在于，这笔钱怎么可能从银行划出来。“而银行不可能同意把这笔钱贷给蔡羽，所以只能认定是诈骗。”　　

　　而上周，上海市第二中级法院在一审判决中如此认定：被告人蔡羽伙同韩巍、黄英、陈梁、李忠骗取4家企业的银行存款近1.4亿元，造成巨额资金无法归还，其行为分别构成金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪。以金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪，判处蔡羽死刑，缓期二年执行，剥夺政治权利终身，没收个人全部财产；以金融凭证诈骗罪，判处韩巍无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收财产人民币40万元。